Отчет о движении денежных средств (ОДДС) – это документ, который отражает все поступления и выплаты денежных средств компании за определенный период времени. Он является одним из основных финансовых отчетов, предоставляемых компанией инвесторам, кредиторам и другим заинтересованным сторонам для оценки ее финансового состояния и способности генерировать денежные потоки.

Отчет о движении денежных средств включает три раздела: операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность.

1. Операционная деятельность отражает движение денежных средств, связанное с основной деятельностью компании. Это может включать выручку от продажи товаров или услуг, оплату поставщикам и работникам, а также другие операционные расходы. Этот раздел показывает, насколько успешно компания управляет своими операционными денежными потоками.

2. Инвестиционная деятельность отражает движение денежных средств, связанное с приобретением или продажей долгосрочных активов, таких как недвижимость, оборудование или инвестиции. В этом разделе могут быть указаны доходы от продажи активов или затраты на их приобретение.

3. Финансовая деятельность отражает движение денежных средств, связанное с привлечением или выплатой долга, выпуском или погашением акций, а также другими финансовыми операциями. Здесь могут быть указаны доходы от выпуска новых акций или выплаты процентов по займам.

Важно отметить, что отчет о движении денежных средств предоставляет информацию о реальном состоянии денежных средств компании, а не об ее прибыли или убытках. Например, даже если компания имеет прибыль в своем бухгалтерском балансе, она может испытывать дефицит денежных средств, если эти средства были использованы для инвестиций или других целей.

Отчет о движении денежных средств помогает инвесторам оценить способность компании генерировать денежные потоки, ее потребность в финансировании и ее способность выплачивать дивиденды или осуществлять другие платежи. Он также позволяет анализировать тенденции движения денежных средств и прогнозировать будущие потребности в финансировании.

Бухгалтерские, юридические, финансовые и бизнес услуги в Смоленске

Бухгалтерские, юридические, финансовые и бизнес услуги в Смоленске